Налоговые вычеты 2026-2027: что изменилось, новые лимиты и как вернуть до 150 000 ₽

С 1 января 2026 года в России вступил в силу ряд изменений в налоговом законодательстве, которые коснулись практически каждого налогоплательщика. Увеличены лимиты социальных вычетов, расширен перечень расходов, а также упрощён порядок получения некоторых видов вычетов. В 2027 году возможны новые изменения — в Госдуму внесён законопроект о повышении лимита социальных вычетов до 360 тысяч рублей. Разбираем все изменения подробно — что уже действует, что планируется и как вернуть свои деньги.

Актуально на: 6 сентября 2026 года

---

Что изменилось в налоговых вычетах с 1 января 2026 года

С 1 января 2026 года вступил в силу Федеральный закон от 28 ноября 2025 года № 425-ФЗ, который внёс ключевые изменения в порядок предоставления налоговых вычетов. Основные нововведения:

1. Стандартный налоговый вычет на детей: порог дохода увеличен до 450 000 рублей

С 1 января 2026 года предельный размер дохода для получения стандартного налогового вычета на детей увеличен с 350 000 до 450 000 рублей. Это означает, что родители могут получать вычет дольше в течение года.

Размеры вычетов на детей в 2026 году:

• 1 400 рублей — на первого ребёнка;
• 2 800 рублей — на второго ребёнка;
• 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка;
• 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении).

Важное уточнение с 2026 года: при расчёте лимита в 450 000 рублей теперь учитываются только доходы, формирующие основную налоговую базу по НДФЛ — заработная плата, доходы по трудовым и гражданско-правовым договорам. Из расчёта исключаются дивиденды, проценты по вкладам, районные коэффициенты и северные надбавки.

Вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 450 000 рублей.

2. Социальный налоговый вычет: общий лимит увеличен до 150 000 рублей

С 2024 года общий лимит социальных налоговых вычетов был повышен со 120 000 до 150 000 рублей в год. В 2026 году этот лимит сохранён на уровне 150 000 рублей.

Что входит в общий лимит 150 000 рублей:

• Обучение (своё, братьев, сестёр);
• Лечение (своё, супруга, детей, родителей) — кроме дорогостоящего;
• Физкультурно-оздоровительные услуги (фитнес и спорт);
• Добровольное страхование жизни;
• Пенсионные взносы;
• Благотворительность.

Максимальная сумма возврата при ставке НДФЛ 13% составляет 19 500 рублей в год (150 000 × 13%). При прогрессивной шкале (ставки до 22%) сумма возврата может быть выше.

Выберите карту с кешбэком и льготным периодом на ТУТБЫСТРО.ру

3. Дорогостоящее лечение: лимита нет

По дорогостоящим видам лечения общий лимит социального вычета не применяется. Сумма вычета равна фактически произведённым расходам — можно вернуть до 13% (или до 22% в зависимости от ставки) от всей стоимости лечения.

Перечень дорогостоящих видов лечения утверждён Правительством РФ и включает, например:

• Хирургические операции при тяжёлых заболеваниях;
• Лечение онкологических заболеваний;
• Трансплантация органов;
• Сложные диагностические процедуры;
• Лечение бесплодия методом ЭКО.

4. Налоговый вычет за ГТО и диспансеризацию — новый вид вычета с 2025 года

С 1 января 2025 года появился новый стандартный налоговый вычет за выполнение нормативов ГТО и прохождение диспансеризации. В 2026 году порядок его получения упростился.

Условия получения вычета за ГТО:

• Сдать нормативы ГТО и получить (или подтвердить) знак отличия — золотой, серебряный или бронзовый;
• В том же календарном году пройти диспансеризацию или профилактический медицинский осмотр;
• С 1 января 2026 года вместо диспансеризации достаточно профилактического медицинского осмотра (ПМО) в поликлинике по месту прикрепления. ПМО проводится бесплатно.

Размер вычета: 18 000 рублей за налоговый период. Это не сумма, которую вы получите на руки, а доход, с которого не удерживается НДФЛ.

Сумма возврата зависит от ставки НДФЛ:

Ставка НДФЛ	Сумма возврата
13%	2 340 ₽
15%	2 700 ₽
18%	3 240 ₽
20%	3 600 ₽
22%	3 960 ₽

Как получить вычет за ГТО:

• Через работодателя — подайте заявление в бухгалтерию и приложите подтверждающие документы;
• Самостоятельно — через личный кабинет налогоплательщика подайте декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Быстрое решение финансовых вопросов — подберите займ на ТУТБЫСТРО.ру

5. Фитнес и спорт: вычет расширен на родителей-пенсионеров

С 1 января 2026 года в социальный налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги включена оплата занятий для родителей-пенсионеров. Услуги должны быть оказаны организацией, входящей в утверждённый перечень Минспорта России.

Лимит по этому вычету входит в общий лимит 150 000 рублей.

Что планируется с 1 января 2027 года

В Госдуму внесён законопроект, который предлагает увеличить максимальную сумму социальных налоговых вычетов со 150 до 360 тысяч рублей. Документ опубликован в электронной базе Госдумы.

Что предлагается:

• Увеличить лимит социального вычета до 360 000 рублей с 2027 года;
• Ввести новый вычет на отдых и оздоровление детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении);
• Законопроект внесён 30 января 2026 года.

Кроме того, глава Национального фитнес-сообщества обратилась в государственные органы с инициативой увеличить спортивный налоговый вычет до 200 тысяч рублей с 2027 года. По её словам, действующий порог в 150 тысяч рублей с учётом накопленной инфляции перестал выполнять функцию снижения ценового барьера для граждан.

Таблица: основные изменения налоговых вычетов

Вид вычета	До 2026 года	С 2026 года	Планируется с 2027
Стандартный вычет на детей (порог дохода)	350 000 ₽	450 000 ₽	—
Социальный вычет (общий лимит)	120 000 ₽	150 000 ₽	360 000 ₽ (законопроект)
Вычет за ГТО	—	18 000 ₽	—
Вычет на фитнес для родителей-пенсионеров	—	Включён с 2026	200 000 ₽ (предложение)
Вычет на отдых и оздоровление детей	—	—	Предусмотрен (законопроект)

Как оформить налоговый вычет

Способ 1. Через работодателя

Подайте заявление на имя руководителя и приложите подтверждающие документы. Вычет будет применяться к вашей зарплате в текущем году.

Способ 2. Самостоятельно через ФНС

Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru подайте декларацию по форме 3-НДФЛ за прошедший год и приложите подтверждающие документы.

Сроки: декларацию можно подать в течение всего года, следующего за отчётным. Например, за 2026 год — в 2027 году.

Заполните декларацию 3-НДФЛ онлайн — это бесплатно и быстро

Займы, кредиты, карты, вклады — сравните условия на ТУТБЫСТРО.ру

Часто задаваемые вопросы

---