Что такое индивидуальный инвестиционный счёт и какие он даёт преимущества

Для того чтобы торговать на бирже, необходимо открыть счёт у брокера либо ИИС – индивидуальный инвестиционный счёт. Брокерские счета сейчас предлагают завести многие банки, для этого есть удобные мобильные приложения и их веб-версии. В чём же тогда преимущество ИИС? В том, что он даёт возможность существенно сэкономить на налогах.

В то же время не стоит забывать, что ИИС – это не банковский депозит с застрахованными вкладами. Совершая торговые сделки на бирже, следует помнить о торговых рисках. Ваши средства на ИИС не подпадают под программу страхования вкладов.

Как пользоваться индивидуальным инвестиционным счётом

Открыть ИИС может любой гражданин РФ, являющийся налоговым резидентом страны (то есть проживающий в России не менее 183 дней в течение года). Такой счёт у гражданина может быть только один, что связано с ограничением максимальных вложений – 1 млн рублей в год.

Оформить ИИС можно у любого брокера или в управляющей компании, предоставляющих такую услугу (как правило, это крупные банки). Если брокер вас не устраивает, все деньги и активы можно перенести на ИИС у другого брокера. При этом акции, облигации и ПИФы продавать не нужно. Предыдущий ИИС необходимо закрыть в течение месяца.

В остальном ИИС даёт такие же возможности, как и обычный счёт в брокерском приложении. Вы можете свободно продавать и покупать биржевые активы, получать дивиденды.

Как получить налоговый вычет благодаря ИИС

Главное условие налогового вычета – долгосрочность инвестиций. Что нужно знать:

• Нельзя снимать деньги со счёта – он будет автоматически закрыт. Но при этом можно забирать дивиденды и купонный доход, установив в настройках перевод на свой банковский счёт.
• Налоговый вычет можно будет получить только через три года. То есть всё это время вы можете только пополнять свой инвестиционный счёт.
• Отсчёт трёхлетнего срока начинается в момент открытия ИИС у брокера, даже если он некоторое время будет пустым. Но если вы открываете ИИС через доверительного управляющего, пополнить счёт необходимо сразу.

Параллельно с ИИС вы можете иметь отдельный брокерский счёт (или даже несколько у разных брокеров). Однако пополнять обычный брокерский счёт с ИИС нельзя – это считается выводом денег и ведёт к закрытию индивидуального инвестиционного счёта.

Два вида налоговых вычетов

Индивидуальный инвестиционный счёт позволяет получить либо налоговый вычет на взнос, либо вычет на доход. Надо будет выбрать что-то одно – два вычета сразу получить нельзя.

• Налоговый вычет на взнос выгоден тому, кто платит НДФЛ с официального дохода (13%). Ограничения такие:
• Максимальная сумма вычета не может превышать объём НДФЛ, уплаченный за год.
• Вам выплатят не больше 52 000 рублей в год.

Оформлять такой вычет вы можете ежегодно. Главное – не закрывать ИИС в течение трёх лет, иначе средства, полученные за счёт вычета, придётся вернуть.

• Налоговый вычет на доход выгоден тем, кто не имеет официального дохода – это может быть и домохозяйка, и профессиональный инвестор. При выборе данного варианта государство не взимает с вас налог за доходы, полученные в процессе биржевой торговли.

Однако у этого варианта есть свои ограничения: воспользоваться им вы сможете только через три года (или позже), закрывая ИИС. Разумеется, если счёт будет в плюсе. Если решите продать активы и вывести деньги раньше – придётся уплатить НДФЛ.

Поскольку брокер или УК выступает налоговым агентом, при закрытии ИИС возможны два варианта: либо он просто не удерживает налог, либо удерживает, и тогда за вычетом надо обращаться в налоговую. Это зависит от условий конкретного посредника – прочитайте их перед открытием индивидуального инвестиционного счёта.

Понравилась статья? Ещё больше полезных материалов – на других страницах блога Быстрозайм. Наши эксперты отвечают на самые актуальные вопросы: как обменять валюту в условиях санкций, как оформить онлайн-заявку на займ на карту чтобы не получить отказа, как быстро погасить долги. В нашем блоге – актуальная информация о сервисах микрозаймов и банках, а также финансовые новости и экспертные советы.